IMSS cierra la puerta a las pensiones millonarias: limita la Modalidad 40 para nuevos inscritos

Las modificaciones fueron publicadas este 21 de octubre de 2026 en el Diario Oficial de la Federación mediante el acuerdo ACDO.AS2.HCT.101026/302.P.DG y entrarán en vigor a partir del jueves 22 de octubre. Aunque la medida no elimina la Modalidad 40 ni afecta las pensiones ya otorgadas, sí cambia de manera significativa las condiciones para quienes pretendían incorporarse al programa y aumentar sustancialmente su salario de cotización en los años previos a su jubilación.

La determinación representa un giro importante en una estrategia ampliamente utilizada por trabajadores cercanos al retiro, especialmente aquellos que comenzaron a cotizar antes del 1 de julio de 1997 y que tienen derecho a pensionarse bajo la Ley del Seguro Social de 1973.

Se acabó el acceso directo al salario máximo

Hasta antes de esta modificación, los trabajadores que ingresaban a la Modalidad 40 podían elegir un salario de cotización considerablemente superior al último registrado durante su vida laboral, siempre que no excediera el límite legal de 25 Unidades de Medida y Actualización (UMA).

Esta posibilidad permitía incrementar el promedio salarial utilizado para calcular la pensión futura, una ventaja que numerosos especialistas en retiro recomendaban para quienes contaban con recursos suficientes para cubrir las cuotas voluntarias.

Con las nuevas reglas, ese margen de maniobra prácticamente desaparece.

A partir del 22 de octubre, los nuevos inscritos sólo podrán cotizar con base en el último salario registrado ante el IMSS, más un incremento máximo equivalente a una UMA, siempre respetando el mínimo legal vigente.

En términos prácticos, una persona que hubiera dejado de trabajar con un salario base de cotización de 500 pesos diarios ya no podrá elegir de manera inmediata una base cercana al tope permitido de 25 UMA.

En su lugar, únicamente podría aumentar su salario de cotización en una UMA adicional, lo que en 2026 representaría aproximadamente 617.31 pesos diarios.

La medida reduce de forma drástica la capacidad para incrementar el promedio salarial utilizado en el cálculo pensionario.

¿Por qué era tan atractiva la Modalidad 40?

La Modalidad 40, oficialmente denominada Continuación Voluntaria en el Régimen Obligatorio, permite que una persona que ya no trabaja para un patrón continúe realizando aportaciones al IMSS con recursos propios.

Su objetivo principal es mantener vigentes las cotizaciones relacionadas con:

• Invalidez y vida.
• Retiro.
• Cesantía en edad avanzada.
• Vejez.

En el caso de los trabajadores amparados por la Ley 73, el monto de la pensión depende principalmente de dos factores:

• Las semanas cotizadas acumuladas.
• El salario promedio de las últimas 250 semanas reconocidas.

Por esa razón, muchos trabajadores optaban por dejar de laborar formalmente y posteriormente realizar aportaciones voluntarias calculadas sobre un salario superior al que habían recibido durante su vida laboral.

Sin embargo, especialistas han insistido en que la Modalidad 40 nunca garantizó automáticamente pensiones elevadas, ya que el resultado depende de múltiples variables como la edad de retiro, el número total de semanas cotizadas, el historial salarial y las asignaciones familiares correspondientes.

¿Desaparecen las pensiones de más de 80 mil pesos?

La respuesta es no.

La nueva disposición no elimina las pensiones altas ni establece un tope específico de 80 mil pesos mensuales.

Tampoco ordena reducir o cancelar pensiones ya autorizadas.

Lo que limita es la posibilidad de utilizar nuevas incorporaciones a la Modalidad 40 para aumentar drásticamente el salario de cotización durante los años previos al retiro.

En algunos casos excepcionales, trabajadores con más de dos mil semanas cotizadas, salarios cercanos al máximo permitido y edades mayores al momento de pensionarse podían alcanzar pensiones de varias decenas de miles de pesos mensuales.

No obstante, el propio IMSS ha advertido en diversas ocasiones que estas cantidades dependen de condiciones específicas y no constituyen un beneficio automático derivado únicamente de contratar la Modalidad 40.

Los actuales inscritos conservarán sus derechos

Uno de los puntos más relevantes del acuerdo es que quienes ya se encuentran inscritos en la Modalidad 40 no perderán los beneficios adquiridos.

El documento establece que los asegurados registrados antes de la entrada en vigor de las nuevas reglas conservarán el reconocimiento de las semanas y salarios efectivamente pagados durante el periodo contratado.

Esto significa que:

• No se cancelan aportaciones realizadas.
• No se eliminan semanas reconocidas.
• No se modifican las condiciones previamente autorizadas.
• No se afectan pensiones ya otorgadas.

Sin embargo, existe una importante excepción.

Si una persona concluye su periodo contratado y posteriormente desea volver a incorporarse, deberá sujetarse a las nuevas disposiciones y límites salariales establecidos por el IMSS.

Los más afectados

La reforma impactará principalmente a quienes tenían contemplado utilizar la Modalidad 40 como herramienta de planeación para maximizar su pensión.

Entre los grupos que deberán replantear sus estrategias destacan:

• Trabajadores protegidos por la Ley del Seguro Social de 1973.
• Personas cercanas a cumplir 60 años.
• Extrabajadores con salarios históricos relativamente bajos que planeaban incrementar significativamente su base de cotización.
• Personas que tenían previsto reingresar a la Modalidad 40 después de una interrupción.

A pesar de ello, el derecho a pensionarse permanece intacto y las semanas acumuladas durante la vida laboral seguirán siendo reconocidas por el Instituto.

También desaparecen las cuotas retroactivas

Otro de los cambios relevantes consiste en la eliminación del mecanismo que permitía registrar la incorporación a la Modalidad 40 desde una fecha anterior a la solicitud, siempre que se cubrieran las cuotas omitidas y los recargos correspondientes.

A partir de la entrada en vigor del acuerdo, los nuevos aseguramientos surtirán efecto exclusivamente desde la fecha en que se presente la solicitud.

En consecuencia, ya no será posible regularizar periodos anteriores mediante pagos retroactivos para efectos de una nueva incorporación.

Trámite será exclusivamente digital

El Consejo Técnico del IMSS también instruyó la actualización de los procedimientos administrativos para que la inscripción a la Modalidad 40 se realice únicamente a través de plataformas digitales.

La decisión representa un cambio respecto al esquema anterior, que permitía gestionar el trámite tanto por internet como directamente en las subdelegaciones del instituto.

Asimismo, se anunció la creación de mecanismos de atención para revisar casos especiales derivados de la aplicación de las nuevas disposiciones.

La Modalidad 40 sigue vigente

Pese a las nuevas restricciones, la Modalidad 40 no desaparece.

Los trabajadores que hayan causado baja del régimen obligatorio podrán seguir utilizándola para mantener y acumular semanas de cotización, siempre que cumplan con los requisitos establecidos por el IMSS.

Entre ellos destacan:

• Haber causado baja como trabajador subordinado.
• No mantener una relación laboral activa sujeta al régimen obligatorio.
• Contar con al menos 52 semanas cotizadas en los últimos cinco años.
• Cubrir las cuotas correspondientes al salario autorizado.
• Presentar CURP, Número de Seguridad Social y correo electrónico.

Un cambio que marca un antes y un después

La decisión del IMSS modifica una de las estrategias de retiro más conocidas en México y representa un golpe para quienes planeaban incrementar de manera significativa su pensión mediante aportaciones voluntarias de alto nivel.

Aunque la Modalidad 40 seguirá existiendo, las nuevas restricciones reducen considerablemente la posibilidad de elevar el salario de cotización durante los últimos años previos a la jubilación, cerrando así una ventana que durante décadas fue aprovechada por miles de trabajadores bajo el régimen de la Ley 73.

A partir de ahora, quienes busquen mejorar su retiro deberán planearlo con mayor anticipación, ya que el margen para incrementar sus aportaciones en la recta final de su vida laboral será mucho más limitado.